Индивидуальные инвестиционные счета

Инвестиции с государственной поддержкой

Главное преимущество открытия ИИС у Брокера «Восточные ворота» — полное сопровождение каждого Клиента в расчетах и оформлении налоговых вычетов.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — брокерский счет особого типа, предназначенный только для физических лиц и дающий льготу по налогообложению (налоговый вычет на сумму взноса на ИИС либо освобождение доходов от налога на прибыль).

  • Минимальный срок открытия счета: 3 года (необходимый срок для получения налоговой льготы).
  • Ограничения по количеству открытых счетов: у одного физического лица может быть только один ИИС.
  • Максимальная сумма внесения денежных средств на ИИС: 1 000 000 рублей в течение года.

 

Какой тип вычета выбрать?

Первый тип инвестиционного вычета — предполагает наличие доходов (например, заработной платы), облагаемых по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде. Налогоплательщик сможет ежегодно получать налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.

Второй тип инвестиционного вычета — НЕ предполагает наличия прочих доходов, облагаемых по ставке 13%, в соответствующем периоде. Данный тип вычета может использоваться в т. ч. официально неработающими налогоплательщиками. По окончании договора (по истечении не менее трех лет), налогоплательщик может получить вычет в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету — т. е. вся прибыль будет освобождена от налогообложения.

Применяемый тип вычета и тип ИИС в момент открытия ИИС нигде не фиксируется.

Если клиент в течение трех лет не получает налоговые вычеты на взносы, то он предоставляет Брокеру соответствующую справку из Налоговой службы для освобождения от уплаты НДФЛ от операций по ИИС. В случае, если клиент получал вычет на взносы, то Брокер удержит НДФЛ от операций по ИИС (в случае наличия налогооблагаемой базы).

 

Как получить налоговый вычет на взносы по индивидуальному инвестиционному счёту?

Для получения вычета необходимо подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту постоянной прописки, следующими способами:

В электронной форме через сайт ФНС России (через сервис «Личный кабинет налогоплательщика»), подписав ее неквалифицированной электронной подписью (можно сгенерировать на сайте ФНС России).

  • В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с использованием усиленной электронной подписи налогоплательщика (подпись необходимо получить в удостоверяющем центре).
  • По почте с описью вложения.
  • Лично в налоговую инспекцию в бумажном виде.

К декларации прикладываются:

  • Документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде (например, справка о зарплате по форме 2-НДФЛ);
  • Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платежное поручение из банка, копия договора с профессиональным участником, отчет профессионального участника о зачислении денежных средств)
  • Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов, подтверждающих правильность расчётов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.

 

Как получить налоговый вычет в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счёту?

При расторжении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, по прошествии не менее трех лет с момента открытия счета, налогоплательщик предоставляет Брокеру справку из налоговой инспекции о том, что налогоплательщик не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования ИИС. В этом случае брокер, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.

Важно: При закрытии счета ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Вывод активов (ценных бумаг и денежных средств) с ИИС возможен только при расторжении генерального соглашения на ИИС.

Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности – № 045-14073-100000, на осуществление дилерской деятельности – № 045-14074-010000, на осуществление депозитарной деятельности № 045-14076-000100, на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 045-14075-001000, выданы 24.07.2019 г. Банком России, без ограничения срока действия.

Смотреть карточку компании на сайте Банка России

Получите бесплатную консультацию
* Заполняя форму обратной связи, Вы соглашаетесь на передачу и обработку своих персональных данных